Les notions d’actif et de passif doivent être parfaitement comprises par quiconque envisage de prendre son avenir en main.
La plupart du temps, un amalgame est fait entre les actifs et le patrimoine, limitant les passifs aux dettes.
En réalité, un actif est un bien, une de vos possessions, qui met de l’argent sur votre compte en banque.
Le passif est un bien ou une possession qui fait sortir de l’argent de votre poche.
Vu sous cet angle, on comprend aisément que le patrimoine d’une personne, au sens juridique, ne se compose pas nécessairement d’actifs au sens financier. En réalité, le patrimoine de la plupart des gens est surtout composé de passifs.
Vous connaissez tous des personnes qui ont refusé une succession. Pourtant, si succession il y a, c’est qu’il existe un patrimoine. Mais ce patrimoine est composé de passifs et de dettes, le rendant toxique, et donc à éviter. Il faut donc dissocier patrimoine juridique et possession d’actifs. S’il est souhaitable que le second compose le premier, cela n’a rien d’automatique.
Alors, schématiquement, que peut-on classer dans la catégorie des actifs?
À peu près tous les biens que vous pourrez envisager d’acquérir. En réalité, la classification ne tient pas à la nature intrinsèque du bien que vous envisagez d’acquérir, mais à la manière dont vous allez le mettre à votre service et l’exploiter. Pour le dire autrement, c’est votre culture et votre éducation financière qui décideront de quel côté vos possessions se trouveront.
Prenons des exemples concrets.
Un bien immobilier est, la plupart du temps, un passif. Votre appartement, ou votre maison, a la plupart du temps été acheté à crédit. Vous remboursez tous les mois des intérêts, en plus du principal. Par ailleurs, vous paierez des charges de copropriété dans un appartement, des rénovations dans tous les cas. Vous aviez oublié la taxe foncière et la taxe d’ordures ménagères? Elles ne vous oublieront jamais elles (rien n’est plus attentionné et fidèle qu’une taxe…). Vous l’avez donc compris, il s’agit d’un passif puisque l’argent sort de votre poche.
En revanche, si vous achetez un bien pour le mettre en location, et que vous faites cela correctement, c’est-à -dire en ayant acheté de manière intelligente, dans un secteur recherché, en dessous du prix du marché (mais c’est pas possible ça ! Si, c’est possible, mais vous ne le trouverez pas en agence), vous optimisez votre fiscalité et vous trouvez des locataires de qualité, alors vous avez probablement transformé de l’immobilier en actif. Si le montant des loyers perçus est supérieur au montant du crédit, charges et impôts, alors félicitations à vous, vous avez un actif.
La classification d’un bien dans la catégorie des actifs ou des passifs dépend donc de vous et de votre habileté financière.
Autre exemple, celui des voitures. Je lis régulièrement qu’acheter des véhicules sert à diversifier son patrimoine. Examinons cela de plus près.
Il est constant que l’immense majorité (pour ne pas dire la quasi-totalité) des voitures perdent de leur valeur dès qu’elles passent la porte du concessionnaire et poursuivent leur perte de valeur année après année jusqu’à la terrible date de l’hors cote argus. Par ailleurs, votre voiture consomme de l’essence, nécessite un entretien, vous fait subir des malus selon ce que vous achetez, etc… Elle est donc par essence un passif. Elle ne rapporte rien et coûte de l’argent.
Certes, vous pouvez louer votre voiture (il existe des plateformes dédiées) et envisager d’amoindrir son coût annuel. Je n’ai pas fait l’expérience, mais je peine à croire que cela puisse suffire à transformer une voiture en actif.
En revanche, il existe une niche qui est celle des véhicules de collection. Il s’agit de voitures qui, avec le temps, prennent de la valeur. Elles n’ont pas vocation à rouler et se valorisent avec le temps. Il ne s’agit alors plus de passif puisque votre bien se valorise et ne vous coûte rien. Attention, si les voitures, le vin, les montres, peuvent être des actifs de grande qualité, elles supposent une expertise de qualité que peu de gens ont.
Pour résumer, vous devez travailler à deux choses :
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Vous former, parce que c’est votre habileté financière qui transformera vos acquisitions en actifs ou en passifs.
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Mettre votre argent au service de l’achat desdits actifs, lesquels généreront davantage de richesse, que vous réinjecterez dans de nouveaux actifs.